Zu einem Finanzstrafverfahren kommt es kurz gesagt immer dann, wenn der Staat vermutet, dass ihm Steuern in relevanter Höhe entgangen sind.

Ein häufiger Anknüpfungspunkt sind die Feststellungen, die im Rahmen einer Betriebsprüfung entdeckt werden.

Nicht zu unterschätzen ist jedoch auch die Möglichkeit, dass (ehemalige) Mitarbeiter, Konkurrenten oder (ehemalige) Partner dem Finanzamt einen Tipp geben. Dies kann zu Nachforschungen der Finanzverwaltung führen und dadurch eine Betriebsprüfung  oder ein Finanzstrafverfahren auslösen.

Vergessen Sie nicht, dass auch das Finanzamt Zugang zu sozialen Netzwerken und Plattformen hat – alle Informationen, die Sie im Internet öffentlich machen, können somit verwertet werden!

Grob gesagt wird jede Abgabenverkürzung (entgangene oder auch verspätete Steuereinnahme durch den Staat) bestraft. Betroffene Steuern sind unter anderen:

• Einkommensteuer
• Körperschaftsteuer
• Umsatzsteuer
• Grunderwerbsteuer
• Lohnabgaben

(Um Sozialversicherungsbeiträge und zu Unrecht erfolgten Bezug von Familienbeihilfe kümmert sich eine andere Behörde.) Von oben genannten Steuern macht die Umsatzsteuer den größten Anteil aus. Denn schon die vorsätzlich verspätete Zahlung oder die Nicht-Abgabe einer Umsatzsteuervoranmeldung kann finanzstrafrechtliche Konsequenzen haben!

Für das Strafmaß ist entscheidend, ob es sich um eine vorsätzliche Tat (schlimmer noch: gefälschte Beweismittel, Scheingeschäfte) oder ein Versehen handelt; wobei beim „Versehen“ eine gewisse Sorgfaltspflicht nicht außer Acht gelassen werden kann.

Zuerst die gute Nachricht – Ja, es gibt die Möglichkeit einer strafbefreienden Selbstanzeige. Jedoch muss die Selbstanzeige einige Voraussetzungen erfüllen um auch tatsächlich strafbefreiend zu wirken.

Grundsätzlich werden Finanzstrafverfahren vor Verwaltungsbehörden (dem Finanzamt) verhandelt. Eine Verhandlung vor Gericht erfolgt nur bei vorsätzlich hinterzogenen Abgaben von über Euro 100.000.

Bei Verhandlungen vor der Verwaltungsbehörde können Sie unsere Experten vertreten. Bei gerichtlichen Verfahren können wir den rechtlichen Vertreter mit unserem Know-How unterstützen.

„Ich bin verunsichert – kann mein Verhalten zu einer Abgabenverkürzung geführt haben?“ Wenn Sie sich diese Frage stellen oder vielleicht schon ein paar Risiken kennen, die Sie nicht ruhig schlafen lassen, können wir Ihnen helfen.

Gerne können unsere Experten gemeinsam mit Ihnen Ihren Betrieb analysieren um mögliche finanzstrafrechtlich bedeutsame Umstände festzustellen.
Wir bieten gerne auch ein individuelles Coaching an, um Sie und Ihre Mitarbeiter auf einen möglichen Einsatz der Finanzpolizei vorzubereiten.